2016年学校耗材管理检查通报

校属各单位：

2017年4-5月学校组织对各单位2016年耗材管理情况进行了自查和复查，现将检查情况通报如下：

2016年校内大部分机关处室除日常使用的办公用品，如笔、打印纸、硒鼓等，无大批量专项耗材使用。基建与后勤管理处（水电、维修、绿化）、网络与信息管理中心、图书馆、教务处耗材使用数量较大。各二级学院的耗材主要用于日常教学、实验，除个别单位耗材量少没有进行日常登记外，大部分单位的耗材采购、验收、领用有登记，管理比较规范，手续较齐全，帐实基本相符，2016年预算内专项耗材经费74万元，实际使用73.35万元；耗材公用经费部分实际使用10.53万元，共计83.88万元。

      通过本次检查，反映学校耗材管理存在以下问题：

1. 学校耗材管理缺乏统一的财务数据统计分析，耗材支出存在多头报账的情况，如有的列入设备维护费、维修费项目，有的列入部门的专项经费，有的计入教学基本支出和部门办公业务费等，学校全年耗材支出总额及分类耗材数量难以统计，耗材的实际需要量与使用报账数量没有准确的数据分析资料。

2.各单位耗材管理的台账格式、内容参差不齐，管理流程存在疏漏，定期清查盘库的单位不多。

3. 有的单位耗材管理从经费申报、预算开支、采购、验收、使用、报账全过程单一操作，没有第三方进行监控，内控管理成为盲区。

4. 科研耗材的管理存在多方面的问题。一是采购、验收环节失控，大多数没按学校相关规定办理采购、验收手续，采购、验收、报账、使用基本上是科研项目承办方独立完成，缺少相应的内控管理环节；二是科研耗材与教学耗材有混用的现象；三是用科研耗材制作的产品，其收益没有进行成本核算。

5. 个别单位历年累计的耗材库存有闲置、报废的情况，如有的耗材库存太久，产品早已淘汰无法使用；有的因学校专业调整，原有实验耗材停用，以及其他各种原因积存的需要处理的耗材，尤其是易燃、易爆、有腐蚀性、放射性、剧毒的物品，急需专业公司回收处理。

6. 大多数二级学院的耗材管理台账只登记了老师的领用情况，学生课程实验耗材使用的具体情况没有反映，如学生实验人数，课程实验项目，主要使用的实验耗材品名、数量，任课老师及学生课代表签名等。

综合上述情况，希望学校各单位以本次检查为契机，进一步加强和完善耗材管理工作。

1. 加强耗材管理的过程控制。各单位应充分发挥学校智慧校园的数据库软件管理功能，及时、准确、详细的输入各类耗材入库、领用、期末库存的金额和品名、规格、型号、数量等相关信息，定期盘点库存，做到账实相符。

2. 完善耗材的内控管理，实行耗材预算申报、采购、验收、入库登记、领用、报账审核等职能分开，各司其责。维修耗材实行用户单位申报，经费预算单位审批，维修单位（人员）领用或供货，维修完工后，由用户对维修情况及耗材使用情况签单确认的工作流程，完善耗材报账审核制度。

3. 对同类或使用量较大的耗材，如办公用耗材，多媒体设备的维修耗材、水电维修耗材、绿化用耗材、教学实验用耗材等，要求尽量通过招标的方式，由有资质、信誉好的专业公司提供报价，按招标程序确定中标专业公司承办相关业务，避免分散采购产生的管理漏洞，降低采购成本。

 4. 完善二级学院的耗材台账管理，教学、试验、科研耗材应严格按学校耗材采购、验收、入库、领用的流程办理相关手续。请教务处按本科教学实验要求，制定相关的实验教学日志，反映实验室开设的实验项目及教学实验耗材的使用情况，科研耗材的管理参照教学实验耗材的管理办法。

5. 加强各职能部门耗材管理的数据分析工作，加大耗材管理的执行力度，合理有效的使用各类耗材，减少耗材的闲置、浪费，以主人翁的态度把学校有限的资源管好、用好。

              资产处

2017年5月23日